資金繰り表をエクセルで自動計算。作り方とテンプレート

利益を残す書いた人：東海市の中小企業診断士吉田直樹（プロフィール）

結論から、いきます。 資金繰り表は、4行あれば成立します。月初残高＋入金予定−出金予定＝月末残高。それだけ。会計ソフトも簿記の知識もいりません。エクセル1枚、15分です。

「黒字なのに、なぜか通帳が減っていく」——この気持ち悪さの正体を、今日はっきりさせましょう。

なぜ黒字なのに、お金が減るのか？

まずここを腹落ちさせないと、資金繰り表を作る気になれません。

決算書の利益は、売上が立った時点で計算されます。商品を納品して請求書を出したら、その月の売上です。まだ1円も入っていなくても、帳簿上は売上。

でも現実はどうでしょう。

3月に納品 → 3月末締め → 入金は4月末や5月末
なのに、材料の仕入れ代金は3月中に払う
給料も家賃も、毎月きっちり出ていく

つまり、出ていくのが先で、入ってくるのが後。売上が伸びれば伸びるほど、この先出し分が膨らみます。だから「忙しくなったのに資金が苦しい」という、一見おかしなことが起きるんです。

これは経営が下手だからではありません。商売の構造がそうなっているだけです。だから構造に合わせた道具——つまり資金繰り表——が要る。それだけの話です。

決算書側でこのズレに気づく方法は決算書のどこを見れば、うちの弱点が分かるのかの「現預金の月商比」で書きました。あちらが健康診断なら、資金繰り表は天気予報です。

最小構成は、たったこの4行（わかりやすい見本）

では作ります。エクセルを開いてください。列は月、行は次の4つです。

	8月	9月	10月
① 月初残高	1,500
② 入金予定	900	1,100	800
③ 出金予定	1,050	1,000	1,000
④ 月末残高（①+②−③）	1,350

（単位は万円。数字はあくまで説明用の仮の例です）

ポイントは1つだけ。④の月末残高が、翌月の①月初残高になる。エクセルなら、9月の①のセルに「＝8月の④」と入れるだけです。

これで完成。本当にこれだけです。

「もっと項目を細かく分けなくていいの？」と思うかもしれません。いりません。 細かくすると、作るのに時間がかかり、更新が面倒になり、2か月で使わなくなります。続かない完璧な表より、雑でも毎月更新される表。会社を守るのは後者です。

入金予定は、どうやって埋める？

②の入金予定です。ここは「いつ入るか」で書きます。「いつ売れたか」ではありません。ここを間違えると、ただの売上計画になってしまいます。

埋め方の手順はこうです。

すでに出した請求書を並べる（請求済み＝ほぼ確実に入る）
取引先ごとの入金サイトを確認する（月末締め翌月末払い、など）
その条件どおりに、入る月の欄に書き込む

たとえば6月末締め・翌月末払いの取引先なら、6月の売上は7月の入金欄に入ります。ここを機械的にやるだけで、精度はぐっと上がります。

まだ受注していない先の分は、少なめに見積もる。ここは強気にしない。入金は少なめ、出金は多めが鉄則です。

現金商売の場合は、日々の売上がそのまま入金なので、直近の実績月平均を置けば十分です。売上のバラつきが大きい業種なら、エクセルで始める売上分析。社長がまず見るべき”3つの数字”の考え方で、月ごとの傾向をつかんでから置くとブレが減ります。

出金予定に、絶対入れ忘れてはいけないものは？

③の出金予定です。ここが事故の起きやすい行です。

毎月出ていくものは、たいてい忘れません。仕入れ、給料、家賃、水道光熱費、通信費。問題はたまにしか出ないのに金額が大きいものです。

チェックリストとして置いておきます。

賞与（夏・冬）
納税（法人税・消費税の中間納付など。時期は必ず顧問税理士に確認を）
社会保険料の年度更新・労働保険料
設備の支払い・リースの一括分
年払いの保険料・車検・更新料
借入の返済（元金部分。これを忘れる人が本当に多い）

このへんが重なる月が、たいてい一番危ない月になります。そして重なる月は、毎年だいたい同じです。だから一度書き出せば、翌年からは分かっている前提で動けます。

「うわ、この月ヤバい」と紙の上で気づけるのが、資金繰り表の全価値です。通帳で気づくと手遅れ、表で気づけば2か月ある。 この差はとんでもなく大きい。

3か月先まででいい理由は？

「どうせ作るなら1年分」と思う気持ち、分かります。でもおすすめしません。

理由は2つ。

1つ目、精度が落ちる。 4か月先の受注なんて、たいていの会社では確定していません。当てられない数字を埋める作業は、単なる作文です。

2つ目、続かない。 12列を毎月更新するのは、正直しんどい。しんどい仕組みは、必ずやらなくなります。

3か月あれば、資金が細る月を1〜2か月前に発見できる。これが目的なので、それで足りるんです。慣れて、更新が苦にならなくなってから6か月に伸ばせばいい。順番はそっちです。

エクセルで自動計算にするには、どうすればいい？

毎月ぜんぶ手で足し直していると、続きません。関数を3つ入れるだけで、自動になります。

シートがこうなっているとします。

	B列（今月）	C列（来月）	D列（再来月）
2行目月初残高
3行目入金予定（合計）
4行目出金予定（合計）
5行目月末残高

① 月末残高を自動で出す

B5 のセルに、これを入れます。

=B2+B3-B4

② 前の月の月末残高を、次の月の月初に引き継ぐ

C2 のセルに、これを入れます。

=B5

この1行がいちばん効きます。入金予定を1つ直しただけで、3か月先の残高まで全部つながって動きます。手で直していたときの「直し忘れ」が消えます。

③ 入金・出金の合計を自動で足す

明細を下のほうに並べているなら、合計欄はこうです。

=SUM(B8:B20)

B8からB20に入金の明細を書いておけば、増やしても減らしても合計が勝手に変わります。（行番号は、下の「そのままコピーできるテンプレート」と揃えてあります）

あとは、B列に入れた式を右へコピーするだけです。C列・D列にも同じ形で入ります。

危ない月に、自動で色を付ける

ここまで来たら、あと1分でできます。

5行目（月末残高）を選ぶ
「ホーム」→「条件付き書式」→「セルの強調表示ルール」→「指定の値より小さい」
月の固定費くらいの数字を入れて、赤にする

これで、危ない月が勝手に赤くなります。毎月見比べなくても、開いた瞬間に分かる。

⚠ ゼロを基準にしないでください。残高がゼロになってから気づいても遅いです。固定費1か月分を割ったら赤、くらいにしておくと、動く時間が残ります。

そのままコピーできるテンプレート（見本）

ダウンロードは要りません。下をコピーして、エクセルに貼るだけです。

A1のセルに貼ってください。行番号がそのまま合います。

（A列）        （B列）今月     （C列）来月      （D列）再来月
月初残高       ←通帳残高を入力  =B5            =C5
入金予定       =SUM(B8:B20)    =SUM(C8:C20)   =SUM(D8:D20)
出金予定       =SUM(B23:B40)   =SUM(C23:C40)  =SUM(D23:D40)
月末残高       =B2+B3-B4       =C2+C3-C4      =D2+D3-D4

【入金の明細】← 8行目から20行目に書く
得意先A
得意先B
その他

【出金の明細】← 23行目から40行目に書く
仕入
給料・社会保険料
家賃・水道光熱
借入返済（元金）
賞与・納税・保険料（該当する月だけ）

行の対応はこうです。

行	中身
1	見出し（今月／来月／再来月）
2	月初残高 ← B2に今日の通帳残高を入れる
3	入金予定（合計）
4	出金予定（合計）
5	月末残高
8〜20	入金の明細
23〜40	出金の明細

手で入力するのは、B2（今日の通帳残高）と、明細の金額だけです。残りは全部数式です。

⚠ =B5 がいちばん大事な式です。今月の月末残高を、来月の月初に引き継いでいます。ここが入っていると、入金予定を1つ直しただけで3か月先まで全部つながって動きます。

銀行に出す場合

日本政策金融公庫などは独自の様式を用意しています。融資の相談で出すなら、その様式に合わせたほうが早いです。

ただ、中身は同じです。月初残高＋入金−出金＝月末残高。上の表が埋まっていれば、様式に転記するだけです。

⚠ 融資そのもののご相談は、金融機関か公的な窓口へどうぞ。こちらは斡旋をしておりません。

銀行や公庫に出すときは、様式が決まっていることがある

自分で作った表が、そのまま通るとは限りません。

融資の相談で資金繰り計画を求められたときは、提出先の様式があるかを先に聞いてください。たとえば日本政策金融公庫（国民生活事業）は、書式のダウンロードのページで「資金繰り表」「資金繰り表（簡易版）」「資金繰り表（記入例）」をエクセル等で配っています（日本政策金融公庫「各種書式ダウンロード小規模事業者／個人事業主の方【国民生活事業】」）。

⚠ ここで作った表が無駄になるわけではありません。様式が指定されても、入れる数字はここで作ったものがそのまま使えます。先に自分の表で「どの月が危ないか」を見てから、提出用の様式に転記する順番が楽です。

⚠ 融資そのものの相談先は、取引のある金融機関か、公的な窓口になります。この記事は表の作り方までです。

会計ソフトを買う前に

「資金繰り表テンプレート」で調べると、会計ソフトの案内がたくさん出てきます。便利なのは事実です。

ただ、この表のために新しくソフトを入れる必要はありません。


会計ソフトが得意なこと	仕訳・決算・請求書。過去の記録
資金繰り表がやること	これから3か月の予測

予測は、社長の頭の中にしかない情報で作ります。「来月あの入金がずれそう」「あの支払いが重なる」——これはソフトが自動で拾えません。

だからエクセル1枚で足ります。そしてそのほうが、毎月更新が続きます。

⚠ すでに会計ソフトを使っていて、資金繰りの機能が付いているなら、そちらを使ってください。二重に持つ必要はありません。

作ったあと、危ない月が見つかったら？

月末残高がマイナスに近づく月を見つけたとします。慌てないでください。見つかった時点で、あなたは勝っています。 打ち手は複数あります。

① 入りを早める 締め日・支払日の条件を相談する、前受金や着手金をもらう形にする、請求書を出すタイミングを早める。意外と「請求が遅れているだけ」というケースがあります。

② 出を遅らせる・ならす 大きな支払いを分けられないか相談する。年払いを月払いに変える。すぐ効くのはここです。

③ 出を減らす 使っていないリース・サブスク・保守契約を止める。固定費の見直しは一度やれば毎月効きます。何から削るかの判断は損益分岐点の出し方と、下げ方に整理してあります。

④ 事前に借りる これがいちばん大事な話かもしれません。資金は、苦しくなる前に相談するほうが通りやすい。 資金繰り表を持っていけば、「なぜ・いつ・いくら必要か」が一目で伝わります。ちなみに、この表は銀行向けの事業計画書とセットにすると説得力が跳ね上がります（事業計画書は誰のために書くのか）。

順番としては①②③を先に検討して、それでも足りないなら④。ただ、④を「最後の手段」だと思いすぎないことも大事です。余裕があるうちに動くほうが、条件はよくなります。

今日やること

エクセルを開いて、4行だけ作ってください。 月初残高・入金予定・出金予定・月末残高。列は今月から3か月分。

まず埋めるのは今日の通帳残高、それだけでいい。残りは分かるところから、ざっくりで構いません。

15分後、あなたの手元には「3か月後、いくら残っているか」の数字があります。その数字が思ったより少なくても、落ち込まないでください。知らずに3か月過ごすことに比べたら、桁違いにマシです。

お金の不安の正体は、たいてい「金額」ではなく「見えないこと」です。見えた瞬間、それはただの解くべき課題になります。大丈夫、間に合います。応援しています！

よくある質問

資金繰り表をエクセルで自動計算にするには、どうすればいいですか？

関数は3つで足ります。月末残高のセルに「=月初残高＋入金予定−出金予定」、次の月の月初残高のセルに「=前の月の月末残高」、入金と出金の合計欄にSUM関数を入れます。特に2つ目が効き、予定を1つ直すだけで3か月先の残高まで自動で動きます。あわせて、月末残高の行に条件付き書式で「固定費1か月分を下回ったら赤」を設定しておくと、危ない月が開いた瞬間に分かります。

資金繰り表と損益計算書は何が違うのですか？

損益計算書は「売上が立った時点」で利益を計算しますが、資金繰り表は「お金が実際に動いた日」で見ます。売上が立ってから入金まで1〜2か月かかる会社では、この2つは別の動きをします。だから黒字なのに現金が足りない、という状況が普通に起こります。利益は成績、現金は酸素だと思ってください。

資金繰り表は何か月先まで作ればいいですか？

まずは3か月先までで十分です。それ以上先は予測の精度が落ちますし、作るのがしんどくなって続きません。3か月あれば、資金が細くなる月を1〜2か月前に見つけられます。手を打つ時間としては、これで足ります。慣れたら6か月に伸ばせばいい話です。